Les particuliers aiment augmenter le loyer de leurs résidences grâce à la plateforme Airbnb. La pratique est de plus en plus fréquente et surveillée de près par les autorités fiscales. Mais combien cela va vous coûter lors de la déclaration des impôts ? Quels risques encourez-vous si vous ne déclarez pas ? Voici un guide complet pour déclarer ses revenus Airbnb aux impôts en 2023 !
Sommaire
Mes loyers Airbnb sont-ils imposés par l’impôt sur le revenu ?
En France, la location d’un bien meublé entraîne des impôts et des cotisations sociales. En effet, cela signifie que même les non-contribuables doivent payer des cotisations de sécurité sociale. Que vous louiez via Leboncoin ou Airbnb, vous devez déclarer votre loyer. Tout comme avant on aurait pu passer à côté, désormais le fisc surveille de près Airbnb… nous verrons les risques et les contrôles dans la section suivante.
Sur le plan fiscal, le régime de la location de meubles s’applique. En effet, pour les locations « classiques » pour les particuliers qui se logent sur Airbnb pour les vacances ou ponctuellement (le calcul peut varier si votre location dépasse 23 000 €), la taxe déduite sera basée sur le Micro- Régime BIC :
1) Nous facturons le loyer perçu : 9500€.
2) Réduction de loyer de 50 % : 9500*50 % = 4 750 €.
3) Sur ces 4 750 €, le fisc prendra en charge les cotisations sociales (17,2 %) et les tranches d’imposition.
Les tranches d’imposition dépendent du revenu du contribuable. En effet, elle peut être de 0 %, 11 %, 30 %, 41 % ou 45 %. Pour la suite de cet article, nous utiliserons un taux d’imposition de 30% pour nos calculs (pour savoir où se situe votre tranche d’imposition, utilisez le simulateur d’impôt 2023 gratuit).
Exemple :
Mme X a loué son bien sur Airbnb en 2022 et a reçu 9 500 € de loyers. Sa tranche est de 30% et elle veut savoir combien d’impôt elle va payer.
1) 9500 / 2 = 4 750 €.
2) Impôt : 4 750 * 30% = 1 425 €.
3) Prélèvements sociaux : 4 750 * 17.2% = 817 €.
L’impôt total engendré sera de 1425 € + 817 € soit 2242 € !
Si je loue très peu sur Airbnb, suis-je exonéré des impôts ?
Outre les exonérations pour les résidences principales, les loyers perçus au titre de la location meublée en France doivent être systématiquement déclarés. Cependant, si le loyer demandé est inférieur à 305 € par an (qu’il s’agisse d’une résidence principale ou non), vous ne serez pas imposé. Attention précision technique ici, encore faut-il déclarer les loyers perçus. L’article 50-O du code général des impôts prévoit une réduction de 50 % sur le loyer d’au moins 305 €, l’exonérant ainsi d’impôt.
En 2023, comment déclarer mes revenus Airbnb sur la déclaration d’impôt ?
Pour déclarer, vous devez d’abord indiquer le loyer perçu en case 5ND (ou 5OD pour un conjoint). Remplissez le loyer total et les autorités fiscales réduiront ou exonéreront elles-mêmes 50 %. Comme ci-dessus, si votre loyer est inférieur ou égal à 305 €, vous pouvez saisir le montant total dans la colonne 5 et vous ne serez pas imposé. Cette case se trouve sur la Déclaration de revenus supplémentaire (2042C).
Pour l’utiliser sur votre déclaration en ligne tax.gouv, vous devez cocher la ligne “Revenus de location de mobilier non professionnel” à l’étape 3. Notez que si vous n’avez jamais déclaré votre loyer, cette case ne sera pas cochée par défaut (en ligne).
C’est ma location principale qui est louée sur Airbnb, cela change quelque chose ?
Pour toute location meublée, via Airbnb ou non, les règles sont les mêmes. En revanche, le loyer meublé d’une ou plusieurs pièces de la résidence principale est exonéré si et seulement si le loyer de l’année n’excède pas… 760 Euros ! L’article 35bis du CGI exonère jusqu’en 2023 les revenus locatifs de la résidence principale s’ils sont inférieurs à 760 € par an. Dans ce cas, vous n’avez pas besoin de déclarer. Le tout est soumis aux impôts/cotisations sociales dès que vous dépassez le seuil de 760 €, après abattement de 50 %.
Qu’est ce que je risque si vous ne déclarez pas vos impôts Airbnb ?
Comme mentionné précédemment, l’administration fiscale peut ajuster 3 années : l’année en cours et les deux années de dépôt précédentes. Il devra bien sûr recalculer la taxe résultant du loyer et la déclarer. En plus de cela, tenez compte du supplément mensuel de 10 % et des intérêts de retard de 0,2 %.
Mme X (tranche fiscale à 30%) à perçu 800 € en louant sa résidence principale sur Airbnb en 2022. Elle n’est pas exonérée (supérieur à 760 €) et doit donc normalement tout déclarer. Elle ne souhaite pas le faire et n’indique rien sur sa déclaration d’impôt 2023 sur les revenus 2022. Un an plus tard, le fisc effectue un redressement car il a connaissance des loyers perçus.
1) Tout d’abord, le contrôleur recalcule l’impôt :
Abattement : 800 / 2 = 400. Impôt : 400 * 30% = 120 €. Prélèvements sociaux : 400 * 17.2% = 68.8€.
Total de 188.8 €.
2) Intérêt de retard de 0.2% par mois sur 12 mois
188.8*0.2%*12 = 4.5 €
3) Majoration de 10%
(188.8+4.5)* 10% = 19.33 €.
Finalement Mme X devra payer un total de 188.8 + 4.5 + 19.33 = 212.63 €. Si le fisc ne la redresse pas dans les trois ans, Mme aura économisé 213 € en omettant de déclarer.